De invloed van een schenking aan de kinderen op de alimentatieberekening
Een schenking aan je kinderen kan een flinke impact hebben op je financiële situatie na een scheiding. Misschien denk je: "Het is toch mijn geld, wat maakt dat uit?" Maar de Belastingdienst en de alimentatieregels kijken anders naar jouw inkomen en vermogen.
Een schenking kan je belastbaar inkomen verlagen, maar tegelijkertijd je vermogen vergroten. Hoe dat precies werkt bij alimentatie, en wat je kunt doen om problemen te voorkomen? Dat leg ik je helder uit, zonder juridisch geneuzel.
En onthoud: dit is informatief, geen advies. Raadpleeg altijd een MfN-gecertificeerd mediator voor jouw specifieke situatie.
Wat betekent een erfenis of schenking voor de alimentatie?
Bij een scheiding draait alles om inkomsten en uitgaven. De alimentatieberekening kijkt naar wat je verdient en wat je nodig hebt.
Vermogen zelf telt in principe niet mee. Dus, als je kind een erfenis of schenking krijgt, telt dat vermogen niet direct mee voor de alimentatie.
Maar let op: rendement op dat vermogen wel. Denk aan huurinkomsten, aandelen of rente. Dat telt wél mee als inkomen.
Dus als je kind een huis erft en verhuurt, telt de huur mee voor de alimentatie. Een schenking aan je kind is belastingvrij tot een bepaald bedrag (€5.975 per jaar in 2024). Daarboven betaal je 10% tot 30% schenkbelasting. Tegelijkertijd is partneralimentatie aftrekbaar tegen 36,5% inkomstenbelasting.
Dat betekent: een schenking is vaak voordeliger dan alimentatie betalen. Maar het hangt af van je situatie.
Let op: alimentatie kan wijzigen als je kind vermogen aanspreekt ("op eet"). Dan telt het vermogen wél mee.
Erfenissen en schenkingen verdelen bij de echtscheiding
Ben je getrouwd na 1 januari 2018? Dan trouw je automatisch in beperkte gemeenschap van goederen.
Erfenissen en schenkingen vallen buiten de gemeenschap. Ze hoeven niet verdeeld te worden.
Jouw erfenis blijft van jou, en die van je partner blijft van je partner. Dat is een groot voordeel bij een scheiding. Je hoeft niet te onderhandelen over wie wat krijgt. Maar wat als je de erfenis of schenking al hebt uitgegeven?
Of als je het vermogen samen hebt gebruikt? Dan wordt het ingewikkelder.
Een mediator kan helpen om dit helder in kaart te brengen. Kies altijd voor een mediator uit het MfN-register, het kwaliteitskeurmerk voor mediators in Nederland. De kosten voor mediation variëren.
Een scheidingsmediator kost gemiddeld €150 tot €200 per uur. Een heel traject kost tussen €1.500 en €3.000, afhankelijk van de complexiteit.
Sommige verzekeringen of werkgevers vergoeden (een deel van) de kosten. Ook kun je een toevoeging aanvragen via de Raad voor Rechtsbijstand, als je inkomen laag genoeg is.
Een erfenis of schenking en alimentatie
Een erfenis of schenking zelf telt niet mee voor de alimentatieberekening. Maar het rendement wel.
Stel: je kind erft €100.000 en zet het op een spaarrekening met 2% rente.
Die €2.000 rente per jaar telt mee als inkomen. Of je kind erft een huis en verhuurt het voor €800 per maand. Die €800 telt mee.
Als je kind het vermogen aanspreekt voor dagelijkse uitgaven, kan dat ook meetellen. Bijvoorbeeld als je kind de erfenis opmaakt om de alimentatie te betalen. Dan wordt het vermogen gezien als inkomen. Een mediator kan helpen om dit te voorkomen, door afspraken te maken over het beheer van het vermogen.
Tip: voeg een uitsluitingsclausule toe bij een schenking of erfenis. Zo blijft het vermogen privé van het kind, ook na een scheiding. Dit voorkomt discussies over de woningwaarde.
Overige belastingzaken
Een schenking aan je kind is belastingvrij tot €5.975 per jaar. Daarboven betaal je 10% tot 30% schenkbelasting, afhankelijk van het bedrag.
Bij een schenking tussen echtgenoten na een scheiding betaal je 10% over de eerste €100.000.
Dat is een gunstig tarief. Partneralimentatie is aftrekbaar tegen 36,5% inkomstenbelasting. Dus als je €1.000 alimentatie betaalt, kost je dat netto €635.
Een schenking van €1.000 kost je bruto €1.000, maar als je het schenkt uit je inkomen, is het belast tegen 36,5%. Een mediator kan helpen om de fiscale impact in kaart te brengen.
Tip: kies voor een insluitingsclausule als je wilt dat de erfenis of schenking wél in de huwelijksgemeenschap valt. Dan telt het vermogen wel mee bij een scheiding.
Wet op de inkomstenbelasting bij scheiden
De Belastingdienst kijkt naar je inkomen en vermogen. Bij een schenking betaal je schenkbelasting, maar je kind betaalt geen inkomstenbelasting over de schenking.
Het rendement op het vermogen wel. Dus als je kind €100.000 krijgt en €2.000 rente ontvangt, betaalt je kind daarover inkomstenbelasting.
Bij een scheiding telt het inkomen uit vermogen mee voor de alimentatie. Een mediator kan helpen om dit te voorkomen, door afspraken te maken over het beheer van het vermogen. Kies voor een mediator uit het MfN-register, zodat je zeker weet dat je deskundige hulp krijgt. De kosten voor mediation zijn indicatief: €150 tot €200 per uur.
Een traject kost gemiddeld €2.000. Vraag altijd offertes op en vergelijk.
Algemene Wet Inkomensafhankelijke regelingen / toeslagen
Als je kind een erfenis of schenking krijgt, kan dat invloed hebben op toeslagen. Bijvoorbeeld de huurtoeslag, zorgtoeslag of kindgebonden budget.
Het vermogen telt mee voor de vermogenstoets. Als het vermogen boven een bepaalde grens komt, vervalt de toeslag.
Een schenking kan dus leiden tot een hoger vermogen, en daarmee tot minder toeslagen. Een mediator kan helpen om dit in kaart te brengen en afspraken te maken. Bijvoorbeeld over hoe het vermogen wordt beheerd.
Tip: vraag een mediator om advies over de fiscale impact van een schenking. Zo voorkom je verrassingen.
Uitsluitingsclausule bij een erfenis of schenking: hoe werkt het?
Een uitsluitingsclausule zorgt ervoor dat een erfenis of schenking eigendom blijft van het kind, ook na een scheiding. De clausule wordt toegevoegd aan een testament of schenkingsovereenkomst. Zo blijft het vermogen privé en hoef je het niet te delen bij een scheiding.
De clausule is vooral belangrijk als je kind gaat trouwen of samenwonen.
Wat is een uitsluitingsclausule?
Zonder clausule kan het vermogen deel uitmaken van de huwelijksgemeenschap. Met een uitsluitingsclausule blijft het privé.
Een uitsluitingsclausule is een bepaling in een testament of schenkingsovereenkomst. De clausule zegt dat de erfenis of schenking niet deel uitmaakt van de huwelijksgemeenschap. Het vermogen blijft eigendom van het kind, ook als het kind trouwt of samenwoont.
Wat sluit de clausule niet uit?
De clausule is niet verplicht, maar wel verstandig. Vooral bij grote erfenissen of schenkingen.
Een mediator kan helpen om de clausule op te stellen. Een uitsluitingsclausule sluit niet uit wat er na overlijden van het kind gebeurt met het vermogen. Als je kind overlijdt, gaat het vermogen naar de erfgenamen. Dat kunnen de partner en kinderen zijn, waarbij het ook belangrijk is om de waarde van een lijfrenteverzekering te verrekenen.
De clausule regelt alleen de verdeling bij een scheiding. Ook sluit de clausule niet uit dat het vermogen meetelt voor alimentatie, als het kind het aanspreekt. Een mediator kan helpen om afspraken te maken over het beheer van het vermogen, of om te adviseren over de executoriale titel voor alimentatie.
Huwelijken vanaf 2018: uitsluitingsclausule niet nodig
Ben je getrouwd na 1 januari 2018? Dan trouw je automatisch in beperkte gemeenschap van goederen. Erfenissen en schenkingen vallen buiten de gemeenschap.
Een uitsluitingsclausule is dan niet nodig. Het vermogen blijft automatisch privé.
Maar let op: als je het vermogen samen gebruikt, kan het alsnog deel uitmaken van de gemeenschap. Een mediator kan helpen om dit te voorkomen.
Mogelijk nadeel als je kind overlijdt vóór diens echtgenoot
Als je kind overlijdt, gaat het vermogen naar de erfgenamen. Dat kunnen de partner en kinderen zijn.
Als je kind getrouwd is, kan de partner aanspraak maken op een deel van het vermogen.
Zonder uitsluitingsclausule kan het vermogen deel uitmaken van de huwelijksgemeenschap van het kind. Een uitsluitingsclausule voorkomt dit niet. Als je wilt dat het vermogen na overlijden van het kind naar jou of andere familieleden gaat, moet je een testament opstellen. Een mediator kan helpen om dit te regelen.
Tip: voeg een uitsluitingsclausule toe bij een schenking of erfenis. Zo blijft het vermogen privé van het kind, ook na een scheiding.
Praktische tips bij schenking en alimentatie
- Voeg een uitsluitingsclausule toe bij een schenking of erfenis. Zo blijft het vermogen privé.
- Let op: alimentatie kan wijzigen als je kind vermogen aanspreekt.
- Kies voor een insluitingsclausule als je wilt dat de erfenis of schenking wél in de huwelijksgemeenschap valt.
- Let op fiscale afweging: schenking (10-30%) vs partneralimentatie (36,5% aftrekbaar).
- Kies voor een MfN-gecertificeerd mediator voor deskundige hulp.
Een mediator kan helpen om afspraken te maken over schenkingen en alimentatie.
De kosten zijn indicatief: €150 tot €200 per uur, totaal €1.500 tot €3.000. Vraag altijd offertes op. Dit artikel is informatief van aard en is geen juridisch advies.
Raadpleeg altijd een MfN-gecertificeerd mediator of juridisch adviseur voor jouw specifieke situatie. Mediationuitkomsten zijn afhankelijk van individuele omstandigheden.